اعداد الميزانيات: كيفية إعداد الميزانيات في الشركات

تخيل أنَّك قد انتقلت إلى مدينة جديدة. حينها لن تدخل إلى سيارتك وتبدأ القيادة فورًا إلى مكان عملك؛ وإنَّما تقوم بالتحقق من الخريطة، والتخطيط لمسارك. الميزانية هي شيء من هذا القبيل، ولكن للشركات. إنَّها بمثابة خارطة تظهر أين تذهب أموال الشركة، والمبلغ الذي من المرجح أن تكسبه.

بغض النظر إن كنت محاسبًا أم مديرًا، أم قائد فريق أم رائد أعمال، فإن الميزانية تساعد شركتك على اتخاذ قرارات ذكية؛ إذ تخبرك إذا كان لديك ما يكفي من المال لشراء أشياء ضرورية، مثل معدات جديدة، أو توسيع قاعدة عملك. لكنَّ إعداد ميزانية قد يشكل تحديًا، خصوصًا مع وجود الكثير من الأرقام وجداول البيانات.

لذا في هذا المقال، سنتعرف معًا على كيفية اعداد الميزانيات في الشركات، فتابع معنا قادم سطوره.

اقرأ أيضًا: خيارات التمويل للشركات: كيف تختار التمويل المناسب كمؤسسة؟

ما هي الميزانية، وما أهميتها في الشركات؟

الميزانية هي خطة مالية تحدد الإيرادات والنفقات المقدرة للشركة خلال فترة محددة، عادة ما تكون سنة مالية؛ بحيث تعمل على تخصيص الموارد وإدارة الإنفاق وتحقيق الأهداف المالية. تعد الميزانيات أدوات أساسية للشركات والمنظمات لمراقبة الموارد المالية والتحكم فيها بشكل فعال.

في سياق الأعمال، تتضمن الميزانية مكونات مختلفة مثل المبيعات أو الإيرادات المتوقعة، والنفقات المتوقعة مثل الرواتب، وتكاليف التسويق، والعمليات، وما إلى ذلك، والنفقات الرأسمالية، والأرباح أو الخسائر المتوقعة. تساعد هذه المكونات المؤسسات على التنبؤ بسلامتها المالية، وتحديد أهدافها، وقياس الأداء الفعلي.

توفر الميزانيات إطار عمل لما يلي:

• التخطيط: توقع الاحتياجات المالية المستقبلية ووضع أهداف مالية واقعية.
• التحكم: مراقبة النفقات والتأكد من توافقها مع توقعات الإيرادات.
• التقييم: مقارنة النتائج المالية الفعلية مع الأرقام المدرجة في الميزانية لتحديد الفروقات وإجراء التعديلات إذا لزم الأمر.

اقرأ أيضًا: إدارة المخاطر المالية: ما هي، وكيف نقوم بها في المنشآت؟

أنواع الميزانيات في الشركات

تعمل الشركات على اعداد الميزانيات بأنواعها المختلفة لإدارة مواردها المالية بفعالية. تتضمن بعض الأنواع الشائعة من الميزانيات ما يلي:

• الميزانية التشغيلية

تحدد هذه الميزانية النفقات والإيرادات اليومية للشركة خلال فترة محددة، وعادةً ما تغطي مجالات مثل المبيعات والإنتاج والعمالة والتكاليف الإدارية. تتضمن الميزانية التشغيلية بيان الدخل وبيان التدفقات النقدية والميزانية العمومية.

• الميزانية الرأسمالية

تركز الميزانية الرأسمالية على الاستثمارات الكبيرة في الأصول أو المشاريع طويلة الأجل. وهي تنطوي على تخصيص الأموال لعناصر مثل شراء معدات جديدة، أو توسيع المرافق، أو إطلاق منتجات جديدة. عادةً ما يكون للميزانيات الرأسمالية أفق زمني أطول، وهي تهدف إلى تعزيز البنية التحتية للشركة أو قدراتها.

• الميزانية الرئيسية

تدمج الميزانية الرئيسية جميع الميزانيات الصغيرة داخل المؤسسة في خطة شاملة واحدة. وهي تتضمن الميزانية التشغيلية، وقائمة التدفق النقدي والبيانات المالية، كما قد تتضمن ميزانيات المبيعات والإنتاج والنفقات العامة والميزانيات الإدارية.

• ميزانية التدفقات النقدية

تركز ميزانية التدفقات النقدية فقط على الأموال الداخلة والخارجة، مما يساعد الشركات على إدارة السيولة لديها. تتنبأ هذه الميزانية بموعد وصول الأموال النقدية ومتى سيتم صرفها، مما يضمن أنَّ الشركة لديها ما يكفي من النقد لتغطية التزاماتها.

• ميزانية المبيعات

تحدد ميزانية المبيعات أهدافًا لفريق المبيعات وتتنبأ بحجم الإيرادات التي تتوقع الشركة تحقيقها في فترة زمنية محددة. وهي تساعد على تخصيص الموارد بشكل فعال وقياس أداء قسم المبيعات.

• ميزانية التسويق

تخصص ميزانية التسويق الأموال للإعلانات والعروض الترويجية والأنشطة التسويقية الأخرى التي تهدف إلى جذب العملاء والاحتفاظ بهم. وهي تساعد على ضمان أن تنفق الشركة أموالها التسويقية بحكمة، وتزيد عائداتها الاستثمارية.

• ميزانية المشروع

يتم إنشاء هذه الميزانية لمشروع محدد داخل الشركة، مثل إطلاق منتج جديد أو الدخول إلى سوق جديد؛ حيث توضح التكاليف والإيرادات المتوقعة المرتبطة بالمشروع، مما يساعد على تقييم جدواه وتتبع التقدم المحرز فيه.

اقرأ أيضًا: أفضل مشروع صغير: فرص رائعة للبدء بمشروع صغير ناجح

العناصر التي تشكل الميزانيات

تتكون الميزانيات عادةً من عدة مكونات رئيسة تشكل معًا خطة مالية شاملة للمؤسسة. تشمل هذه المكونات:

• توقعات الإيرادات: وهي تقديرات الدخل أو مصادر الإيرادات لكل فترة محاسبية. يتضمن ذلك توقعات المبيعات، أو الدخل المتوقع من الخدمات المقدمة، أو أي مصدر من مصادر الدخل الأخرى.

• المصاريف التشغيلية: وهي تشمل جميع التكاليف المرتبطة بالعمليات اليومية للشركة، مثل الرواتب والأجور ونفقات المرافق والإيجارات ونفقات التسويق والصيانة، والتكاليف العامة الأخرى.

• النفقات الرأسمالية: غالبًا ما تخصص الميزانيات أموالًا لاستثمارات كبيرة في الأصول طويلة الأجل، مثل الآلات أو المعدات أو المركبات أو الممتلكات. تهدف النفقات الرأسمالية إلى تحسين أو توسيع قدرات العمل.

• تكلفة البضائع المباعة: بالنسبة للشركات التي تتعامل مع المنتجات المادية، تمثل تكلفة البضائع المباعة التكاليف المباشرة المرتبطة بإنتاج البضائع خلال فترة زمنية محددة. وتشمل المواد الخام وتكاليف العمالة ونفقات التصنيع.

• التدفق النقدي: التنبؤ بالتدفقات النقدية الداخلة والخارجة خلال فترة الميزانية. تساعد توقعات التدفق النقدي على ضمان حصول الشركة على سيولة كافية لتغطية التزاماتها واحتياجاتها التشغيلية.

• بيان الربح والخسارة: هو عبارة عن ملخص للإيرادات والتكاليف والمصروفات خلال فترة زمنية محددة. وهو يوضح قدرة الشركة على تحقيق الأرباح عن طريق خصم النفقات من الإيرادات.

• الميزانية العمومية: هي ليست ميزانية بالمعنى التقليدي، وإنَّما وثيقة تعطي لمحة عن المركز المالي للشركة في وقت محدد. وتشمل الأصول (ما تمتلكه الشركة)، والالتزامات (ما تدين به الشركة)، وحقوق الملكية (حصص الملكية في الشركة).

• توقعات المبيعات: هو تقدير لأحجام المبيعات المتوقعة أو الوحدات المباعة للفترة المدرجة في الميزانية. تعدُّ هذه التوقعات أمرًا بالغ الأهمية لتخطيط الإنتاج والمخزون وتوقعات الإيرادات.

• بيان الدخل المقدر: يعرض هذا البيان الإيرادات والمصروفات المتوقعة، مما يعطي صافي الدخل أو الخسارة المتوقعة للفترة المحاسبية.

• بيان التدفق النقدي في الميزانية: وهي التدفقات النقدية الداخلة والخارجة المتوقعة، بما في ذلك الأنشطة التشغيلية والأنشطة الاستثمارية والأنشطة التمويلية، حيث تعكس الصحة المالية للشركة فيما يتعلق بالنقد.

يساهم كل عنصر من هذه المكونات في جوانب مختلفة من التخطيط المالي والرقابة والتقييم داخل الشركة، مما يعطي فكرة شاملة للوضع المالي للشركة، ويساعد في عملية اتخاذ القرارات.

اقرأ أيضًا: انواع المشاريع الصغيرة: دليل شامل للأعمال الصغيرة والمتوسطة

كيفية اعداد الميزانيات

يتضمن إعداد الميزانيات عدة خطوات لإنشاء خطة مالية شاملة تتوافق مع أهداف الشركة. إليك دليل شرح لذلك:

• جمع المعلومات والبيانات التاريخية: اجمع البيانات المالية السابقة وأرقام المبيعات وتقارير النفقات، وأي بيانات ذات صلة من فترات الميزانية السابقة. هذه المعلومات التاريخية بمثابة خط الأساس للتوقعات والتقديرات.

• وضع أهداف وغايات واضحة: قم بتحديد أهداف وغايات مالية محددة لفترة الميزانية. يمكن أن تشمل هذه الأهداف أهداف الإيرادات، أو أهداف خفض التكاليف، أو خطط التوسع، أو هوامش الربح المطلوب تحقيقها.

• إشراك أصحاب المصلحة الرئيسيين: تعاون مع رؤساء الأقسام والمديرين وصناع القرار الرئيسيين. تعد رؤيتهم ومعرفتهم باحتياجات الأقسام وتحدياتها أمرًا بالغ الأهمية لوضع ميزانية دقيقة.

• تقدير الإيرادات والمبيعات: استنادًا إلى اتجاهات السوق والبيانات التاريخية وتوقعات المبيعات، قم بتقدير الإيرادات المتوقعة للفترة المدرجة في الميزانية. ضع في اعتبارك عوامل مثل الطلب في السوق، وإستراتيجيات التسعير، والتغيرات المحتملة في سلوك المستهلك.

• تحديد النفقات وتخصيصها: حدد جميع النفقات المتوقعة عبر الأقسام، وقم بتضمين نفقات التشغيل والرواتب وتكاليف التسويق ونفقات الإنتاج وأي نفقات أخرى ذات صلة. تأكد من أنَّ هذه المخصصات تتوافق مع الأولويات الإستراتيجية للشركة.

• تحديد النفقات الرأسمالية: حدد الاستثمارات في الأصول أو المشاريع (النفقات الرأسمالية) المطلوبة خلال فترة الميزانية. قم بتخصيص الأموال للمعدات الجديدة أو الحلول التكنولوجية، أو توسعات المنشأة أو غيرها من الاستثمارات طويلة الأجل.

• التفكير في العوامل غير المالية: في أثناء التركيز على الجوانب المالية، ضع في اعتبارك أيضًا العوامل غير المالية التي قد تؤثر على الميزانية، مثل التغييرات في اللوائح التنظيمية، أو اتجاهات الصناعة، أو التقدم التكنولوجي، أو المخاطر المحتملة.

• إنشاء وثيقة الميزانية: قم بتوحيد جميع الأرقام المقدرة في وثيقة ميزانية رسمية. يجب أن تتضمن هذه الوثيقة بيان الدخل المدرج في الميزانية، وتوقعات التدفق النقدي، وتقديرات الميزانية العمومية، وأي بيانات أو تقارير مالية أخرى ذات صلة.

• المراجعة والضبط: قم بإجراء مراجعة شاملة للميزانية مع أصحاب المصلحة لضمان دقتها وجدواها. قم بتعديل الأرقام إذا لزم الأمر بناءً على التعليقات أو التغيرات في ظروف السوق أو الظروف غير المتوقعة.

• المراقبة والتحكم: بمجرد وضع الميزانية، قم بمراقبة الأداء المالي الفعلي بانتظام في مقابل الأرقام المدرجة في الميزانية. قم بتنفيذ الضوابط والتدابير لمعالجة أي انحرافات محتملة، وتتبع الفروقات وإجراء التعديلات اللازمة حسب الحاجة.

اقرأ أيضًا: خطة عمل مشروع: خطوات وأدوات بناء مشروع ناجح

كيف تساعدك الرائدة في الحصول على تمويل لشركتك؟

تعدُّ الرائدة للتمويل إحدى أهم شركات التمويل المتوافق مع الشريعة الإسلامية في المملكة العربية السعودية، والتي تأخذ على عاتقها مهمة دعم المشاريع الصغيرة والمتوسطة من خلال توفير حلولٍ مالية شرعية تناسب متطلباتهم، وتنعكس بالإيجاب على نمو تلك المنشآت بما يتوافق مع أحكام الشريعة الإسلامية بدون أقساط شهرية، ليكون السداد من خلال عمليات البيع وليس عبر الأقساط.

تتناسب الحلول التمويلية التي تقدمها شركة الرائدة مع احتياجات الشركات الصغيرة والمتوسطة لتمكينها من تحقيق أهدافها التنموية عن طريق رفع قدرتها المالية لتوفير المزيد من المنتجات، وتوسيع مجالات تخصصها من خلال فتح المزيد من الفروع أو زيادة عدد العاملين والموظفين والوفاء بمصاريفها الدورية.

وبصفتها مقرضًا مباشرًا، تضمن لك الرائدة تجربة تمويل سريعة ومرنة بدرجة عالية في الدراسة الائتمانية، وبطريقة سداد غير اعتيادية. حيث تقدم لكَ نوعين من التمويل لمشروعك:

برنامج تمويل نقاط البيع 

يهدف برنامج تمويل نقاط البيع إلى مساعدة أصحاب المشاريع على تطوير وتوسيع أعمالهم من خلال الحصول على تمويلٍ مرن في وقتٍ قياسي، لذا صممت الرائدة برنامجًا مرنًا وسلسًا يساعدك على تحقيق طموحاتك من دون أي أقساط شهرية دورية. 

يبدأ مبلغ التمويل للتسهيلات غير المضمونة من 50,000 ريال سعودي إلى 1,500,000 ريال سعودي، أما بالنسبة للتسهيلات المضمونة فإننا نقدّم تمويلًا يتناسب مع كل حالة على حدة.

برنامج تمويل التجارة الإلكترونية 

أطلقت الرائدة برنامجًا استثنائيًّا لتمويل التجارة الإلكترونية، وتحديدًا للمنصات الناشطة في مجالات التقنيات والتجارة الإلكترونية، حيث توفر فرصة استثنائية لهذه المتاجر للحصول على خدمة التمويل الأنسب لاحتياجاتها، وفقًا لمبيعاتها الشهرية عبر الإنترنت. 

اقرأ أيضًا: ادارة المشاريع الاحترافية: ما هي، وما هي أبرز المنهجيات المتبعة فيها؟

في الختام

إنَّ اعداد الميزانيات في الشركات عملية أساسية تتطلب دراسة متأنية وتعاونًا وقدرة على التكيف. تقدم هذه الميزانيات للشركات نهجًا منظمًا للتخطيط المالي والرقابة وتحقيق الأهداف. من خلال تحديد أهداف واضحة، تشمل أصحاب المصلحة الرئيسيين، وتقدير الإيرادات والنفقات بدقة، يمكن للشركات إنشاء ميزانيات قوية تتوافق مع أولوياتها وخططها الإستراتيجية.

والآن، بعد أن عرفنا طريقة اعداد الميزانيات والحسابات الختامية في الشركات، جدير بالذكر أنَّ الرائدة تبرز وتتميز في خدمات التمويل التي تقدمها، حيث تمنح الشركات أصحاب المشاريع تمويلًا يلبي تطلعاتهم بأفضل طريقة ممكنة. اكتشف كيف يمكن للرائدة مساعدتك؛ قدِّم طلبك الآن.