إدارة مالية: كيف تتم بشكل صحيح داخل الشركات؟

لو كنت قد ذهبت إلى السيرك، أو شاهدت إحدى فقراته على التلفاز، فلا بدَّ أنَّك قد رأيت كيف يقوم أحد مؤدي العروض فيه بقذف كرات في الهواء، أو مجموعة من المشاعل الملتهبة، والمداورة فيما بينها دون أن تسقط أي واحدة منها. تخيل أنَّك قادرٌ على أن تفعل ذلك، ولكن بدلاً من الكرات أو المشاعل، فإنَّك تقذف النقود والفواتير والاستثمارات في الهواء وتداور بينها وتتلاعب بها دون أن تفقد أيًّا منها.

هذا هو جوهر الإدارة المالية في الشركات؛ إنَّه عمل مثير وممتع يتطلب حنكة ومهارة شديدتين، وقد يكون صعبًا في بعض الأحيان، ولكنَّه في غاية الأهمية.

كل مشروع أو شركة أو عمل تجاري، كبيرًا كان أم صغيرًا، يشبه فقرة السيرك التي يمشي فيها أحد المؤدين على حبل مشدود. رائد الأعمال أو صاحب العمل أو المدير هو المؤدي، والمال هو الحبل، والقرارات هي عصا التوازن، والنجاح هو الضفة الأخرى التي يصلها المؤدي في نهاية المطاف. إذًا كيف يمكنك الوصول إلى الضفة الأخرى دون أن تقع عن الحبل؟ أو بعبارة أخرى: كيف تتأكد من بقاء شركتك في القمة وتحقق الأرباح؟

هنا يأتي دور الإدارة المالية، والتي هي في جوهرها تتعلق بطريقة السيطرة على أموالك، وإنفاقها بذكاء، والتخطيط للمستقبل.

وسواء أكنت رائد أعمال متمرسًا أم أنَّك قد أبحرت لتوك في محيط ريادة الأعمال، فإنَّ فهم الإدارة المالية أمر لا بدَّ منه. لذا في هذا المقال، سنتناول موضوع الإدارة المالية، ونشرح مفهومها، وكيف تقوم الشركات بعمل إدارة مالية بالصورة الصحيحة.

ولكن قبل أن تبدأ القراءة، تذكر أنَّ ادارة الشؤون المالية ليست بتعاويذ سحرية، بل هي مجموعة من المهارات التي يمكن لأي شخص تعلمها، وهو ما سنكشف عنه في قادم السطور.

اقرأ أيضًا: مشاريع ريادة الأعمال: احصل على تمويل لمشروعك الريادي بسهولة

ماذا يعني مصطلح “إدارة مالية” في الشركات والمنظمات؟

الإدارة المالية في الشركات هي عمليات تخطيط وتنظيم وتوجيه ومراقبة الأنشطة المالية للشركة لتحقيق أهدافها التنظيمية، وزيادة ربحيتها وقيمتها السوقية، بما يشمل الإشراف على الاستخدام الفعال للموارد المالية، واتخاذ القرارات الاستثمارية، وتحديد مصادر التمويل وهيكلة رأس المال، وضمان الاستقرار المالي واستدامته.

تعد الإدارة المالية الفعالة أمرًا بالغ الأهمية للشركات من أجل ضمان نموها، والحفاظ على قدرتها التنافسية والتغلب على التقلبات الاقتصادية. وهي تنطوي أيضًا على موازنة المخاطر والعوائد، وتحسين تخصيص الموارد، وضمان الامتثال للمتطلبات القانونية والتنظيمية.

اقرأ أيضًا: شركات تمويل بدون كفيل: لماذا تعد الرائدة أفضل خيار لك؟

مجالات الإدارة المالية

تشمل الطبيعة الواسعة والمتعددة الأوجه للإدارة المالية عدة مجالات رئيسية، يلعب كل منها دورًا حاسمًا في ضمان الصحة المالية للمنظمة ونجاحها. فيما يلي تفصيل لأهم مجالاتها:

• التخطيط المالي

وهي عملية تحديد الأهداف المالية ووضع الإستراتيجيات لتحقيقها. يتضمن التخطيط المالي التنبؤ بالتدفقات النقدية المستقبلية والدخل والنفقات ومتطلبات رأس المال وتخصيص الموارد وفقًا لذلك.

• الموازنة الرأسمالية

هي عملية تقييم واختيار المشاريع الاستثمارية طويلة الأجل التي من المتوقع أن تولّد تدفقات نقدية وأرباحًا مستقبلية للشركة. تتضمن هذه العملية تقدير تكاليف وفوائد كل مشروع، وتطبيق تقنيات مختلفة مثل صافي القيمة الحالية (NPV)، ومعدل العائد الداخلي (IRR)، وفترة الاسترداد، ومؤشر الربحية لتصنيف واختيار أفضل المشاريع، ومراقبة تنفيذ المشاريع ومخرجاتها.

• إدارة المخاطر

هي عملية تحديد وتقييم وإدارة التهديدات المحتملة التي قد تؤثر على الأهداف المالية وأداء الشركة. تتضمن إدارة المخاطر تحليل مصادر وتأثيرات أنواع مختلفة من المخاطر، مثل مخاطر السوق، ومخاطر الائتمان، والمخاطر التشغيلية، ومخاطر السيولة، والمخاطر القانونية؛ وتنفيذ إستراتيجيات وأدوات مختلفة للتخفيف منها أو تجنُّبها.

• إدارة هيكل رأس المال

هي عملية تحديد والحفاظ على المزيج الأمثل من الديون وحقوق الملكية التي تستخدمها الشركة لتمويل عملياتها ونموها. تتضمن إدارة هيكل رأس المال موازنة تكاليف وفوائد مصادر الأموال المختلفة، مثل القروض المصرفية والسندات والأسهم والأرباح المحتجزة، واختيار أفضل مزيج يقلل من تكلفة رأس المال ويزيد قيمة الأعمال.

• إدارة رأس المال العامل

هي عملية إدارة الأصول والالتزامات الحالية للشركة لضمان السيولة والكفاءة التشغيلية. تتضمن إدارة رأس المال العامل تحسين مستويات ودوران النقد والحسابات المدينة والمخزون والحسابات الدائنة وإدارة احتياجات التمويل قصيرة الأجل للشركة.

• التحليل المالي وإعداد التقارير

هي عملية جمع ومعالجة وتقديم المعلومات المالية للشركة إلى مختلف أصحاب المصلحة الداخليين والخارجيين، مثل المديرين والمستثمرين والدائنين والمنظمين والجمهور. تتضمن هذه العملية إعداد وتحليل البيانات المالية، مثل الميزانية العمومية، وبيان الدخل، وبيان التدفق النقدي، والتقرير السنوي، باستخدام أدوات وتقنيات مختلفة، مثل تحليل النسب، وتحليل الاتجاه، والتحليل الأفقي، والتحليل الرأسي، لتقييم الأداء المالي وآفاق العمل.

• تمويل الشركات

هو مجال يتعامل مع مصادر التمويل وهيكل رأس المال والقرارات الاستثمارية للشركة. يتضمن تمويل الشركات جمع رأس المال من أسواق الأسهم، وإدارة ميزانية رأس المال ورأس المال العامل، ودفع أرباح الأسهم وإعادة رأس المال إلى المساهمين، وتقييم وتنفيذ عمليات الإدماج والاستحواذ، وإعادة هيكلة الشركات.

• إدارة التدفق النقدي

هي عملية مراقبة وتحسين التدفقات النقدية الداخلة والخارجة. تتضمن إدارة التدفق النقدي التنبؤ بالاحتياجات النقدية المستقبلية ومدى توافرها، وإدارة المقبوضات والمدفوعات النقدية، واستثمار النقد الزائد في الأوراق المالية أو المشاريع قصيرة الأجل، والحصول على قروض قصيرة الأجل أو السحب على المكشوف عند الحاجة.

• قياس الأداء المالي

هي عملية تقييم ومقارنة النتائج والإنجازات المالية للشركة في مقابل الأهداف والمعايير الموضوعة. يتضمن قياس الأداء المالي استخدام مؤشرات ومقاييس مختلفة، مثل الربحية والسيولة والملاءة والكفاءة، لتقييم مدى نجاح الأعمال في توليد الإيرادات، وإدارة التكاليف، واستخدام الأصول، وخلق القيمة، وإرضاء أصحاب المصلحة.

اقرأ أيضًا: دعم المشاريع الناشئة: كيفية مساعدة هذه المشاريع على النجاح والنمو

أساسيات الإدارة المالية في الشركات

• تحديد الرؤية والأهداف والقيم العامة للشركة: تتضمن هذه الخطوة تحديد الغاية والغرض من وجود الشركة، والنتائج التي تسعى لتحقيقها، والمبادئ والمعايير التي تقود سلوكها وقراراتها. هذه العناصر تساعد على توحيد الرؤية بين جميع الموظفين والمساهمين، وتحفيزهم على العمل بجد والتعاون من أجل تحقيق الأهداف المشتركة.
• وضع خطط طويلة الأمد تحدد الأهداف المالية والتشغيلية للشركة: هنا يتم تحليل الوضع الحالي للشركة، وتحديد الفرص والتحديات التي تواجهها، ووضع خطط إستراتيجية تحدد الأهداف المراد تحقيقها في المستقبل، والموارد والاستثمارات المطلوبة لذلك. هذه الخطط تساعد على تحديد الأولويات والتركيز على الأنشطة الأكثر أهمية وفاعلية.
• تحليل اتجاهات السوق وفرص التوسع والمنافسة، وتقييم المخاطر والعوائد المتوقعة من كل خيار استثماري: هذه الخطوة تتضمن مراقبة وتحليل البيئة الخارجية للشركة، ومعرفة الاتجاهات والتغيرات التي تحدث في السوق، وما هي الفرص والتهديدات التي تنشأ منها. كما تتضمن تحليل الوضع التنافسي للشركة، ومقارنة نقاط القوة والضعف مع المنافسين، وتحديد الفوارق والميزات التنافسية. بالإضافة إلى ذلك، فهي تتضمن تقييم كل خيار استثماري محتمل، وحساب المخاطر والعوائد المرتبطة به، وتحديد الخيارات الأكثر جدوى.
• اختيار مصادر تمويل مناسبة، سواء كانت داخلية أم خارجية، ومراعاة التكلفة والمرونة والمخاطر المرتبطة بكل مصدر: هنا يتم تحديد مقدار الأموال التي تحتاجها الشركة لتمويل أنشطتها واستثماراتها، ومعرفة المصادر المتاحة للحصول على هذه الأموال، سواء كانت من داخل الشركة مثل الأرباح المحتفظ بها، أم من خارج الشركة مثل القروض والسندات والأسهم، كما تتضمن مقارنة كل مصدر بالآخر من حيث التكلفة والمرونة والمخاطر، واختيار المصادر التي توفر التمويل الكافي بأقل تكلفة وأقل مخاطرة، وبما يحافظ على التوازن بين الديون وحقوق الملكية.
• إدارة السيولة المالية للشركة، وضمان توافر النقد الكافي لتغطية الالتزامات والمصروفات الجارية، وتحقيق الربحية والكفاءة: هذه الخطوة تتضمن تنظيم ومراقبة التدفقات النقدية للشركة، والتأكد من أنَّها تحصل على الإيرادات المتوقعة من عملائها ومستثمريها، وأنَّها تدفع المصروفات والالتزامات المستحقة لمورديها ومقرضيها وموظفيها؛ كما تتضمن تحليل الفجوة بين الإيرادات والمصروفات، وتحديد ما إذا كانت الشركة تحقق ربحًا أو خسارة، والعوامل التي تؤثر على ذلك، والإجراءات التي يمكن اتخاذها لزيادة الربحية والكفاءة.
• إعداد ومراقبة الميزانية السنوية للشركة، ومقارنة الإيرادات والمصروفات الفعلية بالمخططة، وتحديد وتصحيح الانحرافات والمشاكل: هذه الخطوة تتضمن وضع خطة مالية تحدد الإيرادات والمصروفات المتوقعة للشركة خلال السنة المالية، ومن ثم توزيعها على الأقسام والمشاريع المختلفة؛ كما تتضمن مراقبة الأداء المالي للشركة على فترات منتظمة، ومقارنة النتائج الفعلية بالنتائج المخطط لها، وتحديد ما إذا كانت هناك انحرافات إيجابية أو سلبية، وما هي الأسباب والآثار والحلول الممكنة لها.
• إعداد وتقديم التقارير المالية الدورية والسنوية، والتي تعكس الحالة المالية والأداء المالي والتدفقات النقدية للشركة: هنا يتم تجميع وتحليل وتوثيق البيانات المالية للشركة، وإعداد التقارير المالية التي تعرض الحسابات والمؤشرات المالية الرئيسة، مثل الميزانية العمومية وقائمة الدخل وقائمة التدفقات النقدية. هذه التقارير تساعد على تقديم صورة واضحة ودقيقة عن الوضع المالي للشركة، ومدى تحقيقها للأهداف المالية المحددة، وما هي نقاط القوة والضعف في أدائها المالي، كما تساعد على تقديم المعلومات المالية للجهات المعنية، مثل المساهمين والمقرضين والجهات الرقابية والضريبية.
• مراجعة وتطوير البيئة التنظيمية في الشركة، والتأكد من الالتزام بالمعايير والقوانين والضرائب المالية: هذه الخطوة تتضمن وضع وتطبيق مجموعة من القواعد والسياسات والإجراءات المالية التي تحدد مسؤوليات وصلاحيات ومهام كل فرد وقسم في الشركة، وتضمن الالتزام بالمبادئ والممارسات الجيدة لأي إدارة مالية؛ كما تتضمن مراعاة القوانين والضرائب والمعايير المالية المطبقة في البلد أو السوق الذي تنشط الشركة فيه، والتأكد من دفع الضرائب والرسوم والغرامات المستحقة، وتجنب أي مخالفات أو عقوبات. بالإضافة إلى ذلك، فهي تتضمن تعزيز الشفافية والمساءلة في الشركة، وتقديم المعلومات المالية بشكل صادق وموضوعي ومنظم، والسماح بالرقابة والتدقيق الداخلي والخارجي.

اقرأ أيضًا: مشاريع لها مستقبل: احصل على تمويل مشروعك المستقبلي بسهولة

كيف تساعدك الرائدة في تمويل أنشطتك التجارية؟

تُعدُّ الرائدة للتمويل منصة خدمات مالية تنشط في قطاع الخدمات المالية في المملكة العربية السعودية، إذ تمنح الشركات والأفراد تمويلاً متوافقًا مع أحكام الشريعة الإسلامية. تأخذ الرائدة على عاتقها مهمة دعم المشاريع الصغيرة والمتوسطة والمؤسسات الجديدة التي تخطى عمرها 6 أشهر من خلال توفير حلولٍ مالية سريعة تناسب متطلباتهم وتنعكس إيجابًا على نمو تلك المؤسسات، بما يتوافق مع أحكام الشريعة الإسلامية، ومن دون أقساط شهرية؛ ليكون السداد من خلال عمليات البيع وليس عبر الأقساط.

كما تتسم عملية تقديم خِدمات التمويل بيسر ومرونة آلية السداد التي تقوم على الاستقطاع من دون أي أقساطٍ شهريةٍ ثابتة، وأيضًا بسهولة المتطلبات والخلوِّ من أي ضماناتٍ أو تعقيدات؛ إذ تكتفي الرائدة بكشوفات الحساب فقط دون الحاجة إلى أي تعقيداتٍ ورقية أو قوائم مالية. 

اقرأ أيضًا: تمويل الشركات: الخيارات المتاحة وكيفية استخدامها لتوسيع نطاق العمل

في الختام

إذًا كما رأينا، لضمان نجاح أي إدارة مالية في الشركات، يجب وضع إستراتيجيات تضمن تخطيط وتنظيم وتوجيه ومراقبة الأنشطة المالية للشركة، بما يحقق أهدافها التنظيمية ويزيد من ربحيتها.

ولأنَّ ضمان الحصول على تمويل كافٍ جزء لا يتجزأ من أي إدارة مالية، تقدم الرائدة بصفتها أفضل جهة من جهات تمويل المشاريع والمنشآت في المملكة العربية السعودية حلول تمويل تلبي تطلعاتك بأفضل طريقة ممكنة. فماذا تنتظر؟ اكتشف كيف يمكن للرائدة مساعدتك؛ قدِّم طلبك الآن.